关于龙川县2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

       主任、各位副主任，各位委员：

       我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

        今年，县审计机关依法审计了我县2021年度本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在县委、县政府的坚强领导下，各级各部门坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实党中央的决策部署和省市县的工作要求，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”、“六保”工作，优先保障基本民生，全力保障重点支出，较好地保障经济社会健康发展，实现财政年度收支平衡。

         ——持续加大民生投入，民生福祉进一步改善。坚持疫情防控常态化措施，建立健全疫情防控资金保障机制，投入3900多万元用于疫情防控，调整债券资金1.5亿元用于县人民医院和新街门诊建设，公共卫生服务能力进一步提升；全力保障城乡低保、城乡养老、医疗救助、特殊人群补贴等底线民生；持续加   大教育事业发展力度，巩固学前教育“5080”攻坚成果，加快完善普惠性学前教育保障机制，推动义务教育优质均衡发展。

         ——筹措资金促发展，推动重大任务落实。聚焦中央和省重大政策措施，积极筹措资金，推动重大项目落地见效，积极争取地方政府专项债券资金8.1   亿元，用于工业园区扩能增效、高铁新城基础设施及配套工程、幸福新城基础设施及配套工程、美丽乡村建设、图书馆文化馆升级改造等重大项目建设，有   效拉动地方投资；大力实施乡村振兴战略，驻镇帮镇扶村工作有效推进，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；通过清理结转结余资金、实有账户资 金，盘活财政存量资金2.8亿元，用于我县重点项目建设，促进经济社会发展。

         ——防范化解重大风险，促进社会平安稳定。2021年，我县化解隐性债务1.8亿元，实现政府隐性债务全部清零。积极争取再融资债券3.7亿元，偿还2021年到期债券本金，有效缓解财政还债压力，政府债务风险稳定可控。坚决打好污染防治攻坚战，投入资金开展鹤市河水环境综合整治、枫树坝保护区综合整治、县域生活污水处理等重大环保项目，生态环境明显改善，生态文明建设取得新成效。

        ——加大审计整改督促力度，整改成效得到提升。对2020年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映的31个问题，已落实整改26个，通过整改促进资金拨付6.29亿元，盘活资金5.84亿元，调账处理金额3.08亿元，规范资金管理2.03亿元，追回多付工程款、多付补助款等款项并上缴财政1347.24万元，其他整改资金124.94万元，制定相关制度规定5项，移送税务部门事项1个（已处理完毕，追缴税费102.96万元）。同时，加大对上级审计机关查出问题的督促整改，审计部门将问题清单分类下发给相关单位，并做好指导跟踪督促工作，也取得了较好的成效。

         一、财政管理审计情况

       （一）县级财政管理及决算草案审计情况

重点对县本级2021年度财政预算执行和其他财政收支、财政暂存暂付性挂账、地方政府专项债券管理使用、直达资金分配下达使用等情况进行了审计。2021年，全县一般公共预算总收入738347万元，总支出717275万元，年终结转21072万元；政府性基金总收入220990万元，总支出216558万元，年终结余4432万元；国有资本经营预算总收入0元，总支出0元；县级社会保险基金预算总收入39409万元，总支出35550万元，当年结余3859万元，滚存结余1776万元。审计结果表明，县财政等部门认真贯彻落实国家和省重大政策措施，进一步深化财税改革，优化支出结构，压减一般性支出，兜牢基层“三保”底线，预算执行情况总体良好。发现的主要问题：

         1. 非税收入未按规定及时足额上缴入库，涉及金额7511.1万元。

         2. 无预算支出18500万元。

         3. 虚列专项债券资金支出5481万元。

         4. 8个项目推进慢，资金支出率低，涉及金额25806.66万元。

         5. 3个项目资金结余或连续结转两年以上未盘活使用，涉及金额1126.71万元（资金结存在国库）。

         6. 专项债券资金管理不够到位、使用不够规范，涉及金额3377.95万元。

         7. 部分项目建设和管理不够规范。

         8. 以往审计查出问题仍未整改到位。

      （二）部门预算执行审计情况

        2021年，组织对12个县一级预算单位的部门预算执行情况进行了审计，涉及财政拨款31232.20万元，审计结果表明，相关部门单位预算收支基本真实，贯彻落实政府过“紧日子”的要求，各项经费支出控制总体较好。发现的主要问题：

        1. 资金管理使用不够规范。

        2. “三公经费”等支出执行规定不够严格。

        3.  项目建设管理不够规范。

        4.  资产管理不够到位。

        5.  财务管理不够规范。

        二、重大投资项目审计情况

       继续加大对政府投资项目的审计力度，组织审计了铁场河综合治理EPC总承包项目、农村环境连片整治示范县项目（二期）、看守所拘留所武警中队地质灾害隐患治理工程、丰稔镇过境公路基础设施改造工程、水贝小学教学楼工程、2015年度细坳镇岩镇高标准基本农田建设项目（第二标段）等6个政府重大投资项目。发现的主要问题：

        1.  3个项目多付工程款140.75万元。

        2.  3个项目建设程序不合规。

        3.  3个项目未按合同约定工期完工。

        4.  部分项目后期管护责任不够到位。

        5.  建设单位对项目管理不够到位。

        三、国有资产管理审计情况

       （一）资源环境资产审计情况

        对3个乡镇6名党政领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计，审计结果表明，相关领导干部能贯彻落实党中央关于生态文明建设的决策部署，采取措施改善镇域环境质量，推进生态环境建设，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任。发现的主要问题：

        1. 贯彻执行上级生态文明建设方针政策和决策部署方面还有差距。

        2. 自然资源资产管理和生态环境保护目标未完成。

        3. 自然资源资产管理和生态环境保护监督责任不到位。

        4. 相关资金和项目管理方面不够规范。

      （二）国有企业和事业单位审计情况

        组织对县民用物资有限公司资产负债损益情况和县地方公路管理站财政财务收支进行审计。发现的主要问题：

        1. 会计信息不真实。涉及金额148.62万元。

        2.  部分出租收入未足额缴交税费。

        3.  固定资产账实不符。

        4.  项目建设监管不到位。

       四、重点民生政策审计情况

       对我县2013年至2021年10月粮食购销情况开展了专项审计，发现的主要问题：

       1.  落实粮食储备政策措施不够严格。

       2.  资金管理使用和项目建设不够规范。

       五、审计建议

     （一）增强预算约束力，提升财政资金绩效。各部门各单位树牢“过紧日子”的思想，切实压减非急需非刚性的项目支出，严控一般性支出。认真落实全面实施绩效管理的工作要求，严格执行“无预算、不支出”原则，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，强化资金统筹整合，切实管好用好财政资金，提高财政资金的效益。

     （二）规范专项债券资金使用，提升债券监督管理水平。加大对专项债券资金管理使用的监管，督促相关单位严格按规定范围使用专项债券资金，发挥专项债券资金稳投资、稳预期的作用。项目建设单位加快专项债券项目的建设进度，加快资金支出进度。落实专项债券资金全过程管理，加强项目建成后的收益管理，实现专项债券项目的收益收支平衡。责成违规使用专项债券资金的相关单位立即采取措施进行整改，对造成经济损失或严重后果的单位和相关责任人依法依规处理。

     （三）提高项目储备水平，强化项目建设管理。相关主管部门要结合我县实际，围绕县委、县政府的中心工作进一步规范项目库的建设，提高项目谋划储备质量，做实做细入库项目的前期准备工作，实现资金到位后能快速动工建设。项目建设单位应切实增强责任意识，全面履行建设单位管理和监督职责，加强项目建设的全过程管理，加强对资金管理使用的审核把关，建立健全责任追究制度，落实项目质量终身责任制度，督促项目实施单位加大项目推进力度，加快资金的使用进度，进一步提高项目资金的使用效益。

     （四）践行绿色发展理念，推动生态文明建设。各级党政领导干部要积极践行习近平生态文明思想，增强自然资源资产管理和生态环境保护责任，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，正确处理保护生态环境与发展的关系，树立保护生态环境就是保护生产力，改善生态环境就是发展生产力的理念，科学合理利用土地、森林、水、大气等自然资源资产，建立健全自然资源产权制度和用途管理制度，推动形成绿色发展方式和生活方式，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。

        对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局依法征求被审计单位意见，出具了审计报告,并督促相关单位落实整改。审计指出问题后，有些单位立行立改，部分问题在审计期间已得到整改，取得了较好的成效，未整改到位的问题，相关单位正在积极整改。下一步，县审计局将加强跟踪督促，并按规定向县人大常委会报告整改情况。

        2022年是我国踏上全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年,也是实施“十四五”规划的关键之年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻把握“两个确立”，切实做到“两个维护”，全面贯彻落实党中央的决策部署和省、市、县的工作安排，在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，聚焦主责主业，勇于担当作为，依法全面履行审计监督职责，自觉接受县人大监督，为建设幸福和谐美丽龙川作出应有贡献，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

        报告完毕，请予审议。