龙川县2014年财政决算报告

一、财政收支决算情况

（一）公共财政预算收支决算

收入方面。2014年，全县公共财政预算收入54,443万元，为年度预算的100%，比上年增收10,182万元，增长23%。其中：税收收入35,472万元，为年度预算的100.4%，比上年增收7,210万元，增长25.5%；非税收入18,971万元，为年度预算的99.3%，比上年增收2,973万元，增长18.6%。

支出方面。2014年，全县公共财政预算支出完成387,635万元，为年度预算的105.8%，比上年增支75,752万元，增长24.3%。

主要支出项目情况如下：

1.一般公共服务支出38,188万元，为年度预算的211.5%，同比增支6,966万元，增长22.3%。

2.公共安全支出11,934万元，为年度预算的108.4%，同比增支463万元，增长4%。

3.教育支出84,927万元，为年度预算的97.7%，同比增支7,089万元，增长9.1%。

4.科学技术支出1,341万元，为年度预算的157.6%，同比增支11万元，增长0.8%。

5.文化体育与传媒支出4,471万元，为年度预算的165.2%，同比增支2,634万元，增长143.4%。

6.社会保障和就业支出75,980万元，为年度预算的96.2%，同比增支16,011万元，增长26.7%。

7.医疗卫生支出52,819万元，为年度预算104.6%，同比增支14,124万元，增长36.5%。

8.节能环保支出6120万元，为年度预算107.2%，同比增支1153万元，增长23.2%。

9.城乡社区事务支出10,924万元，为年度预算194.4%，同比增支1,492万元，增长15.8%。

10.农林水支出49,973万元，为年度预算的104.1%，同比增支5,782万元，增长13.1%。

11.交通运输支出15,625万元，为年度预算的158.8%，同比增支6,422万元，增长69.8%。

12.资源勘探信息等支出1,165万元，为年度预算的163.4%，同比增支80万元，增长7.4%。

13.商业服务业等支出2,302万元，为年度预算的158.1%，同比增支8万元，增长0.3%。

14.国土海洋气象等支出2,078万元，为年度预算的227.1%，同比增支140万元，增长7.2%。

15.住房保障支出8,711万元，为年度预算的114.7%，同比减支1,583万元，下降15.4%。

16.粮油物资储备支出663万元，为年度预算的110.5%，同比增支118万元，增长21.7%。

17.其他支出20,262万元，为年度预算的54.7%，同比增支14,781万元，增长269.7%。

收支平衡情况。2014年，全县公共财政预算收入54,443万元，加上上级补助收入338,048万元、债券转贷收入1,767万元、上年结余收入31,852万元，收入总计426,110万元；全县公共财政预算支出387,635万元，加上上解上级支出2,369万元，支出总计390,004万元。收支相抵后结余36,106万元，其中：结转下年支出33,373万元，净结余2,733万元。

（二）政府性基金预算收支决算

收入方面。2014年，全县政府性基金收入13,546万元，同比增收12,275万元，增长965.5%。

支出方面。2014年，全县政府性基金支出37,421万元，同比增支17,574万元，增长88.7%。

收支平衡情况。2014年，全县政府性基金收入13,546万元，加上上级补助收入22,456万元、上年结余13,560万元，合计收入49,562万元；政府性基金支出37,421万元，加上上解上级支出1万元，合计支出37,422万元。收支相抵结余12,140万元。

二、2014年财政工作情况

（一）狠抓财源建设，经济实力明显增强。一是抓好交通公路基础设施建设，顺利推进各项重点交通项目，带动县域经济均衡发展，全年交通公路基础设施建设投入资金1.45亿元，完成S228线路面大修工程21.65公里、县道改造工程20.3公里、新建农村公路80公里。二是抓好工业园区扩能增效，积极扶持现有优质税源的同时，做大做强电子电器空气能产业，全年投入园区建设资金1.7亿元，创造税收2.51亿元，比增36.2%。三是抓好县城扩容提质，积极为 “双创”工作提供资金保障，按照“五大板块”主体功能区建设要求，在城市经营、土地管理和功能完善上下功夫，其中：投入烈士陵园改造工程766万元、集贸市场改造工程185万元、县城污水处理管网建设工程595万元、公共厕所改造工程77万元，这一系列“双创”项目的顺利推进，为通过“创卫”考核提供了强有力的支持。四是抓好重点项目建设，通过投资拉动经济增长，21项省市重点项目完成投资28.59亿元，占年度投资计划的138.4%。五是继续抓好房地产、水电、银行、烟草、矿产资源等重点行业税收管理，建立覆盖面广的可持续稳定财源。

（二）狠抓财税征管，做好收入管理工作。一是强化收入执行分析，逐月分析财政收入面临形势和存在问题，及时召开财政、国税、地税等主要经济管理部门联席会议，共同商讨制定组织收入预案，认真落实各项调控措施。二是强化重点税源监控，努力保证收入均衡入库，当前纳入重点税源监控企业达116家，全年创造税收39,784万元；培育税收超千万企业2家，累计7家税收超千万元企业税收入库完成27,543万元；联合住建、国土等部门，动态跟踪房产项目的开工、建设、销售等情况，加强房地产类税收管理。三是强化非税收入管理，积极完善“收支两条线”管理，逐步完善非税收入上线工程，防止“跑、冒、滴、漏”现象，全年非税收入入库18,971万元，比增18.6%。

（三）狠抓民生保障，增强人民群众幸福感。一是保障财政供养人员工资发放，结合我县自身财力水平，逐步提高津补贴待遇，全年用于提高供养人员津补贴支出6,800万元。二是保障“三农”投入，落实各项支农惠农补贴，拨付农资补贴4,348万元、种粮直补309万元、“双到”扶贫补助2,953万元、农田水利建设796万元、“两不具备”搬迁安置1,243万元。三是保障教育发展投入,促进义务教育均衡发展，拨付义务教育公用经费10,298万元、教育创强资金8,000万元、山区教师岗位津贴5,058万元、中小学校园和幼儿园“两相当”补助1,291万元。四是保障社保医疗投入，全力满足底线民生需求，拨付城乡居民医疗资金24,452万元、城乡居民养老金12,549万元、城乡低保9,764万元、抚恤补助4,271万元、五保户补助2,640万元、离休干部医疗费1,664万元、医疗救助1,688万元、八十周岁以上高龄补贴934万元、残疾人补贴1,248万元、孤儿生活补贴508万元。五是加大保障性住房投入，着力解决低收入群众住房困难，拨付保障性安居工程3,614万元、棚户区改造工程332万元、农村危房改造工程8,700万元。

（四）狠抓财政改革，构建现代财政管理制度。一是深入推进预决算公开工作，在龙川政府网和龙川财政网同时公开政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算情况。二是积极推开“营改增”工作，将邮政业、铁路运输业和电信业纳入“营改增”试点范围，全年累计实现改征增值税475万元，比增102.1%。三是规范地方性政府债务管理，在基础管理、数据编报、培训工作和系统维护上下功夫，认真开展逾期债务清理工作、存量债务清理甄别工作，防范和化解财政风险，全年偿还债务16,532万元。四是积极配合省财政厅开展事权与支出责任相适应改革工作，及时清理事权与支出责任清单，并对各项支出责任划分提出合理建议和意见。五是继续完善部门预算、国库集中支付、公务卡消费、国库动态监控、“收支两条线”、非税收入上线、投资评审、政府采购等财政改革，确保财政资金安全高效运行。

三、今后工作安排

今年以来，在县委的正确领导、县人大及其常委会的监督指导和社会各界的大力支持下，财政工作取得了较好的成绩。同时，我们也要清醒地认识到，财政工作仍然存在一些有待解决的困难和问题，如经济基础仍然薄弱、园区企业效益较低、非税收入占比较高、底线民生需求大、新增改革资金不足等，可以说，完成全年收支任务仍面临较大压力。针对以上存在问题，在今后的工作中我们将积极采取措施，努力加以解决。

（一）着力培财源，促进财政收入持续增收。一要强化政策措施研究，用好用足加快振兴发展各项政策，积极适应经济发展新常态，落实“三大抓手”，打好“四大会战”，坚守“两条底线”，大力实施“三赛”、“三个50”和“三个100”工程，壮大县域经济实力。二要认真落实稳定外贸出口、支持扩大消费、促进产业转型和税费减免政策，加大交通、水利、城市基础设施建设和重点项目的投入，以财政资金带动社会固定资产投资优化平稳增长，提高投资效益。三要坚持以提高经济增长质量和效益为中心，统筹公共财政预算、政府基金预算等方面的资金，加大对稳增长、调结构、促转型方面的投入，不断提升财政经济发展内生动力。四要继续完善和落实收入情况分析制度和抓收入的工作机制，注重形势分析和数据分析应用，加强对各征收单位抓收入的指导，规范非税收入管理，注重均衡入库，确保财政收入持续稳定增长。五要积极争取上级财政支持，多措并举提高地方财政保障能力。

（二）着力惠民生，促进民生保障落实到位。一方面，加快建立结构优化、导向明确的公共财政支出制度，大力清理压减不合理财政支出，压减投向竞争性领域的资金，逐步减少生产性、经营性支出；压减结余结转资金，大力盘活存量资金，提高资金使用效益；压减一般性支出，严控“三公”经费，努力降低行政成本。另一方面，聚焦民生和县委、县政府工作重点，着力强化“四个保障”：完善基本公共服务保障机制，优先保障基础教育、就业服务和社会保障、医疗卫生等方面支出，保持基本公共服务支出与经济社会发展总体水平和政府财力增长相适应；完善民生保障机制，不断提高民生支出比重，切实保障好关系群众切身利益尤其是省市“十件实事”和底线民生、基本民生、热点民生的支出；完善集中财力办大事机制，把资金集中投入到经济社会发展的关键领域和重点环节，保障落实县委、县政府中心工作和重点项目支出需要；完善改革成本支付机制，落实好必要的改革性支出，推动各项改革顺利实施。

（三）着力抓改革，促进现代财政制度建立。一要完善政府预算体系，继续做好公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算，全面开展政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算公开工作。二要改进预算管理和控制，实行中期财政规划管理，改进年度预算控制方式，逐步建立跨年度预算平衡机制。三要按照适度举债的原则，试行PPP模式，引进社会资本投入到全县经济社会建设当中。四要优化财政支出结构，加强结转结余资金管理，加强政府购买服务资金管理。五要逐步扩大财政资金报账制范围，积极推进财政资金社会化发放工作。

（四）着力防风险，促进科学化精细化管理。一要健全和优化财政管理工作流程，使预算编制、预算执行、财政监督、绩效评价等各项工作均依流程运行。二要加快金财工程建设、改进预算执行分析和加快预算支出执行力度等各项基础工作，提高预算管理的针对性和有效性。三要开展清理规范税收等优惠政策工作，促进财政政策的公平性。四要强化财政监督检查，加强民生资金的监管力度，加强专项资金的跟踪问效。五要严格财政投资评审，把好工程预决算审核关，竭力为政府投资节约资金。六要积极探索和推进绩效监督，促进绩效评价与监督工作的有效结合，广泛推行监督成果的应用。

附件01 龙川县2014年度公共财政决算和政府性基金决算.xls

附件02 2014年度一般公共财政决算经济分类情况表.xls

附件03 2014年度“三公”经费决算公开说明.doc